로또 세금 2026, 당첨금 200만원까지 비과세｜3억 초과분 33% 실수령액 계산

로또에 당첨되면 당첨금을 그대로 다 받을 수 있을지부터 궁금해집니다. 로또 세금은 당첨금 규모에 따라 아예 없을 수도 있고, 3억 원을 넘는 부분에는 30%가 넘는 세율이 붙기도 합니다. 기준은 소득세법과 지방세법에 정해져 있습니다.

이 글에서는 국가법령정보센터의 조문을 바탕으로 비과세 기준, 구간별 세율, 금액별 실수령액 계산 예시, 당첨금을 받을 때 주의할 점을 정리했습니다.

로또 세금, 200만원까지는 비과세

복권 당첨금은 소득세법상 기타소득에 해당합니다. 다만 소득세법 제84조는 복권 당첨금이 건별로 200만원 이하이면 소득세를 과세하지 않는다고 정하고 있습니다. 이 조문은 2022년 12월 31일에 개정됐습니다.

당첨금(건별)	과세 여부
200만원 이하	과세하지 않음(과세최저한)
200만원 초과	기타소득으로 과세

과세최저한은 금액이 일정 기준 이하이면 세금을 매기지 않는 제도입니다. 따라서 당첨금이 200만원 이하라면 로또 세금 걱정 없이 당첨금을 그대로 받을 수 있습니다.

여기서 ‘건별’이라는 점이 중요합니다. 복권 및 복권기금법령에 따라 당첨금을 나눠서 받는 경우에는 나눠 받는 금액을 합친 금액을 기준으로 판단한다고 조문에 적혀 있습니다.

또 복권 당첨금은 소득세법 제14조에 따라 분리과세기타소득에 해당합니다. 즉 다른 소득과 합쳐서 종합소득세를 계산하지 않고, 당첨금을 지급할 때 원천징수하는 것으로 과세가 끝나는 구조입니다. 그래서 직장인이라도 로또 당첨금 때문에 따로 종합소득세 신고를 할 필요는 없습니다. 종합소득세 신고 대상이 궁금하다면 종합소득세 신고 대상 확인을 참고하세요.

로또 세금 세율, 3억원 기준으로 달라진다

200만원을 넘는 당첨금에 적용하는 원천징수세율은 소득세법 제129조에 정해져 있습니다. 여기에 지방세법 제103조의13에 따라 원천징수한 소득세의 10%가 개인지방소득세로 함께 특별징수됩니다.

구간	소득세	지방소득세(소득세의 10%)	합계
3억원 이하 부분	20%	2%	22%
3억원 초과 부분	30%	3%	33%

중요한 점은 3억원을 넘는 ‘부분’에만 30%가 붙는다는 것입니다. 당첨금 전체에 33%가 적용되는 것이 아니라, 3억원까지는 22%, 그 초과분에만 33%가 적용되는 누진 구조입니다.

주의할 점은 200만원 기준을 넘는 순간 넘는 금액만이 아니라 당첨금 전체가 과세 대상이 된다는 것입니다. 예를 들어 당첨금이 200만원이면 세금이 없지만, 210만원이면 전체 210만원에 22%가 적용돼 46만2,000원이 원천징수됩니다.

정리하면 로또 세금 계산 순서는 다음과 같습니다.

순서	확인할 것
1	건별 당첨금이 200만원을 넘는지 확인
2	3억원까지는 소득세 20% 적용
3	3억원 초과분에는 소득세 30% 적용
4	계산한 소득세의 10%를 지방소득세로 더하기

예를 들어 당첨금이 500만원이라면 200만원을 넘으므로 전체 금액이 과세 대상이 됩니다. 소득세 100만원과 지방소득세 10만원을 합쳐 110만원이 원천징수되고, 실수령액은 약 390만원이 됩니다. 이처럼 3억원 이하 당첨금의 로또 세금은 당첨금의 22%로 간단히 계산할 수 있습니다. 경품에 붙는 22% 세금과 비교해 보고 싶다면 경품 제세공과금 환급 방법도 함께 확인해 보세요.

당첨금별 로또 세금 계산 예시와 주의할 점

위 세율을 적용해 금액별로 단순 계산하면 다음과 같습니다.

당첨금	소득세	지방소득세	세금 합계	실수령액
200만원	0원	0원	0원	200만원
1억원	2,000만원	200만원	2,200만원	7,800만원
10억원	2억7,000만원	2,700만원	2억9,700만원	7억300만원
20억원	5억7,000만원	5,700만원	6억2,700만원	13억7,300만원

10억원의 경우 3억원까지는 20%인 6,000만원, 나머지 7억원에는 30%인 2억1,000만원이 붙어 소득세가 2억7,000만원이 됩니다. 20억원이라면 3억원까지 6,000만원, 초과분 17억원에 5억1,000만원이 붙습니다. 당첨금이 커질수록 33%가 적용되는 부분이 늘어나 전체 금액 대비 로또 세금 비율도 높아집니다. 이 표는 이해를 돕기 위한 단순 계산이며, 실제 지급액은 원천징수 계산 방식에 따라 조금 다를 수 있습니다.

당첨금을 받을 때는 기한도 꼭 확인해야 합니다. 복권 및 복권기금법 제9조에 따르면 로또 같은 온라인복권의 당첨금은 지급개시일부터 1년 안에 받지 않으면 소멸시효가 완성되고, 그 돈은 복권기금에 귀속됩니다. 로또 세금은 당첨금을 지급할 때 원천징수의무자가 미리 떼고 주는 방식이라, 당첨자가 세무서에 따로 납부 절차를 밟지 않아도 됩니다. 다만 받은 당첨금을 가족 등 다른 사람에게 넘기면 별도의 세금 문제가 생길 수 있으니, 큰 금액이라면 관할 세무서나 국세상담센터(126)에 미리 확인하는 것이 안전합니다.

받은 당첨금을 예금에 넣어 둘 계획이라면 이자에도 세금이 붙으니 예금 이자 계산기 사용법에서 세후 금액을 미리 계산해 보세요.

FAQ

Q1. 로또 5등, 4등도 세금을 내나요?
아니요. 소득세법 제84조에 따라 건별 당첨금이 200만원 이하이면 과세하지 않습니다.

Q2. 로또 세금은 33%인가요?
3억원을 넘는 부분에만 33%(소득세 30% + 지방소득세 3%)가 적용되고, 3억원까지는 22%입니다.

Q3. 당첨되면 종합소득세 신고도 해야 하나요?
복권 당첨금은 분리과세기타소득이라 원천징수로 과세가 끝나며, 다른 소득과 합산하지 않습니다.

Q4. 당첨금은 언제까지 받아야 하나요?
로또 같은 온라인복권은 지급개시일부터 1년이 지나면 소멸시효가 완성됩니다.

Q5. 당첨금 10억원이면 세금은 얼마인가요?
단순 계산하면 소득세 2억7,000만원과 지방소득세 2,700만원을 합쳐 2억9,700만원이고, 실수령액은 약 7억300만원입니다.

공식 확인자료

⚖️ 국가법령정보센터 – 소득세법 제84조(기타소득의 과세최저한)
📘 국가법령정보센터 – 소득세법 제129조(원천징수세율)
🏛️ 국가법령정보센터 – 지방세법 제103조의13(특별징수의무)
🎟️ 국가법령정보센터 – 복권 및 복권기금법 제9조(소멸시효)

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