2026 ISA 계좌 만기 해지｜연장·재가입·연금계좌 이전 비교

ISA 계좌의 의무가입기간 3년이 지났다면 해지해야 하는 것은 아닙니다. 계약을 연장하거나, 해지 후 재가입하거나, 만기자금을 연금저축·IRP로 이전할 수 있습니다.

특히 만기자금을 60일 이내에 연금계좌로 이전하면 이전금액의 10%, 최대 300만원이 연금계좌 세액공제 대상 한도에 추가됩니다.

기준 시점: 2026년 8월 20일
2026년 세법개정안에는 2027년 이후 ISA 계약기간과 납입한도 등에 관한 변경안이 포함됐지만, 국회 심의 과정에서 달라질 수 있으므로 현재 제도와 구분해야 합니다.

3줄 요약

ISA 의무가입기간 3년이 지나도 해지·연장·재가입 중에서 선택할 수 있습니다.
만기자금은 전액이 아니라 일부만 연금저축이나 IRP로 이전할 수도 있습니다.
이전금액의 10%, 최대 300만원이 추가 세액공제 대상이며 이전기한은 만기일부터 60일 이내입니다.

2026 ISA 계좌 만기 후 해지와 연장 및 연금계좌 이전을 비교하는 모습

ISA 계좌 만기란?

ISA는 예금, 펀드, 상장주식, 상장지수펀드 등 여러 금융상품을 하나의 계좌에서 운용하면서 손익통산과 비과세·분리과세 혜택을 받을 수 있는 개인종합자산관리계좌입니다.

ISA에는 최소 3년의 의무가입기간이 있습니다. 가입할 때 계약기간을 3년으로 설정했다면 3년이 되는 시점이 계약 만기입니다.

하지만 의무가입기간과 계좌를 반드시 해지해야 하는 시점은 같은 의미가 아닙니다. 만기 전에 금융회사에서 계약기간을 연장할 수 있는지 확인해 계속 운용하는 방법도 있습니다.

2026년 ISA 기본 세제혜택

구분	일반형	서민형·농어민형
의무가입기간	3년	3년
연간 납입한도	2,000만원	2,000만원
총 납입한도	1억원	1억원
순이익 비과세 한도	200만원	400만원
비과세 초과분	9.9% 분리과세	9.9% 분리과세
손익통산	적용	적용

ISA의 세금은 계좌 안에서 발생한 과세대상 이익과 손실을 합산한 순이익을 기준으로 계산합니다.

예를 들어 예금이자와 펀드 배당에서 500만원의 이익이 발생하고 다른 상품에서 200만원의 손실이 발생했다면 순이익 300만원을 기준으로 비과세 한도와 분리과세를 적용합니다.

국내 상장주식 매매차익처럼 원래 비과세인 소득은 ISA의 비과세 한도를 직접 소비하지 않을 수 있습니다. 상품별 과세방식이 다르므로 계좌 전체의 예상 세금을 금융회사에서 확인하는 것이 좋습니다.

만기 후 선택할 수 있는 세 가지 방법

ISA 만기가 다가오면 다음 세 가지 선택지를 비교해야 합니다.

선택	적합한 경우	장점	주의할 점
만기 연장	현재 상품을 계속 운용하고 싶은 경우	매도 없이 투자 지속 가능	연장 가능 시기와 가입자격 확인
해지 후 재가입	비과세 혜택을 확정하고 새 계좌를 시작하려는 경우	새로운 비과세 한도 활용 가능	보유상품 매도와 재가입 자격 확인
연금계좌 이전	노후자금과 세액공제가 필요한 경우	추가 세액공제 한도 최대 300만원	만기일부터 60일 이내 이전

현금이 필요한 사람은 만기해지 후 자금을 사용할 수 있고, 일부는 생활자금으로 받고 나머지만 연금계좌로 이전하는 방법도 가능합니다.

ISA 만기 연장

만기 연장은 현재 ISA 계좌를 해지하지 않고 계약기간을 늘리는 방법입니다.

보유 중인 상품을 계속 운용하고 싶거나 당장 손익을 확정하고 싶지 않은 사람에게 적합할 수 있습니다.

연장의 장점

보유상품을 매도하지 않고 계속 운용할 수 있습니다.
기존 계좌의 손익통산 구조를 유지할 수 있습니다.
해지와 재가입 절차를 거치지 않아도 됩니다.
손실이 발생한 상품의 회복을 기다릴 수 있습니다.
투자자금이 크지 않다면 계좌 관리가 간편합니다.

연장할 때 확인할 점

ISA 계약기간 연장은 만기일 전에 신청해야 하는 경우가 많습니다. 금융회사마다 신청 가능 기간과 방법이 다르므로 만기 안내를 받은 즉시 확인해야 합니다.

연장 시점에 금융소득종합과세 대상 여부 등 가입자격을 다시 확인할 수 있습니다. 만기가 지난 뒤에는 연장이 불가능하거나 일반계좌와 다른 방식으로 처리될 수 있으므로 미리 신청하는 것이 안전합니다.

ISA 만기 해지

만기해지는 의무가입기간을 충족한 뒤 계좌를 정상적으로 종료하는 절차입니다.

계좌 안의 상품을 매도해 현금화하고, 금융회사가 전체 손익을 통산해 비과세와 분리과세를 정산한 뒤 잔액을 지급합니다.

만기해지 절차

ISA 만기일을 확인합니다.
보유상품별 결제기간과 매도 가능 여부를 확인합니다.
펀드·주식·상장지수펀드 등을 매도합니다.
매도대금이 결제될 때까지 기다립니다.
금융회사에 만기해지를 신청합니다.
손익통산과 세금 정산 결과를 확인합니다.
현금을 받거나 연금계좌 이전을 신청합니다.

ISA 안의 주식이나 펀드를 현물 그대로 일반계좌 또는 연금계좌로 옮길 수 없는 경우가 일반적입니다. 만기해지 전 자산을 매도해 현금화해야 하므로 상품별 결제일을 고려해야 합니다.

해지 후 재가입

의무가입기간을 채운 뒤 기존 ISA를 해지하고 새로운 ISA를 개설하면 새 계좌에서 다시 비과세 혜택을 활용할 수 있습니다.

다만 기존 계좌를 해지했다고 해서 누구나 자동으로 재가입할 수 있는 것은 아닙니다. 새 계좌 개설 시점의 ISA 가입자격을 다시 충족해야 합니다.

재가입이 유리할 수 있는 경우

기존 계좌에서 비과세 한도에 가까운 수익이 발생한 경우
앞으로도 ISA에서 장기간 투자할 계획인 경우
3년마다 수익과 세금을 정산하는 전략을 선호하는 경우
연금계좌로 이전할 금액과 새 투자자금을 모두 보유한 경우
금융소득종합과세 제한 등에 해당하지 않는 경우

재가입하면 의무가입기간 3년이 다시 시작됩니다. 가까운 시기에 자금을 사용할 계획이라면 재가입 전에 유동성을 고려해야 합니다.

ISA 계좌 만기 연장과 해지 후 재가입의 차이를 비교하는 직장인

ISA 만기자금 연금계좌 이전

ISA 의무가입기간이 지난 뒤 계좌를 해지하고 만기자금을 연금저축이나 IRP로 이전하면 추가 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

추가 세액공제 대상금액 = 연금계좌 이전금액 × 10%
한도: 최대 300만원

최대 한도를 받으려면 ISA 만기자금 중 3,000만원을 연금계좌로 이전하면 됩니다.

ISA 이전금액	추가 세액공제 대상금액
500만원	50만원
1,000만원	100만원
2,000만원	200만원
3,000만원	300만원
5,000만원	300만원
1억원	300만원

이전금액이 3,000만원을 넘더라도 추가 세액공제 대상 한도는 300만원입니다.

그러나 300만원을 초과해 이전한 금액도 연금계좌 안에서 과세이연 효과를 얻을 수 있으므로 장기 노후자금이 필요하다면 전액 이전을 검토할 수 있습니다.

실제 세액공제액 계산

추가되는 300만원은 돌려받는 세금 자체가 아니라 세액공제 계산 대상이 되는 납입액입니다.

소득 기준	공제율·지방소득세 포함	최대 추가 절세액
총급여 5,500만원 이하 또는 종합소득금액 4,500만원 이하	16.5%	495,000원
기준 초과	13.2%	396,000원

예를 들어 총급여 5,000만원인 근로자가 ISA 만기자금 3,000만원을 연금계좌로 이전하면 300만원이 추가 세액공제 대상이 됩니다.

300만원 × 16.5% = 49만5,000원

다만 결정세액이 적거나 다른 세액공제가 많다면 계산된 금액을 전부 환급받지 못할 수 있습니다.

기존 연금계좌 한도와 별도로 추가된다

2026년 연금계좌 세액공제 대상 한도는 연금저축 600만원, IRP를 합하면 최대 900만원입니다.

ISA 만기자금 전환에 따른 추가 한도 최대 300만원을 합하면 해당 연도에는 최대 1,200만원까지 세액공제 대상이 될 수 있습니다.

구분	세액공제 대상 한도
연금저축	최대 600만원
연금저축과 IRP 합산	최대 900만원
ISA 만기자금 이전 추가한도	최대 300만원
해당 연도 총 세액공제 대상	최대 1,200만원

ISA에서 연금계좌로 실제 이전한 전체 금액이 모두 세액공제 대상이 되는 것은 아닙니다. 이전금액의 10%, 최대 300만원만 추가 한도로 인정됩니다.

연금계좌 이전기한은 60일

ISA 만기자금을 연금계좌로 이전하려면 ISA 계약기간이 만료된 날부터 60일 이내에 납입해야 합니다.

일반 계좌로 자금을 받은 뒤 임의로 연금계좌에 송금하면 ISA 만기자금 전환으로 처리되지 않을 수 있습니다.

금융회사에 다음 내용을 명확하게 요청해야 합니다.

ISA 만기자금 연금계좌 전환 신청
이전할 연금저축 또는 IRP 계좌번호
전액 또는 일부 이전금액
ISA 만기일과 60일 기한
추가 세액공제 대상금액 등록 여부

금융회사마다 해지와 연금계좌 이전 절차가 다르므로 ISA 금융회사와 연금계좌 금융회사 양쪽에 확인하는 것이 안전합니다.

일부 금액만 이전할 수 있다

ISA 만기자금을 전부 연금계좌로 옮길 필요는 없습니다.

예를 들어 만기자금이 5,000만원이라면 2,000만원은 생활자금으로 받고 3,000만원만 연금계좌로 이전할 수 있습니다.

만기자금	현금 수령	연금계좌 이전	추가 공제대상
3,000만원	0원	3,000만원	300만원
5,000만원	2,000만원	3,000만원	300만원
5,000만원	4,000만원	1,000만원	100만원
1억원	7,000만원	3,000만원	300만원

세액공제만 최대한 활용하려면 3,000만원 이전이 기준점이 될 수 있습니다. 노후자금 마련과 과세이연까지 고려한다면 더 많이 이전할 수도 있습니다.

연금저축과 IRP 중 어디로 옮길까?

구분	연금저축	IRP
투자상품	펀드·상장지수펀드 등	예금·펀드·상장지수펀드 등
위험자산 비중	별도 제한 확인	위험자산 투자한도 적용
중도인출	비교적 자유롭지만 세금 발생 가능	법정사유가 있어야 가능
운용 성향	투자 선택의 유연성 중시	원리금보장상품과 분산 가능
적합한 경우	자금 유동성이 중요한 경우	장기간 인출하지 않을 노후자금

연금저축은 필요할 때 일부 인출할 수 있지만 세액공제받은 원금과 수익을 연금 외 방식으로 인출하면 기타소득세가 발생할 수 있습니다.

IRP는 무주택자의 주택구입·전세보증금, 장기간 요양, 개인회생·파산, 재난 등 법정사유가 아니면 중도인출이 제한됩니다.

가까운 시기에 자금이 필요할 가능성이 있다면 세액공제만 보고 IRP로 전액 이전하지 않는 것이 좋습니다.

ISA 만기 후 세금은 어떻게 계산할까?

ISA를 정상적으로 만기해지하면 계좌 전체의 과세대상 손익을 통산합니다.

일반형은 순이익 200만원, 서민형·농어민형은 400만원까지 비과세하고 초과분에는 9.9%의 분리과세를 적용합니다.

일반형 계산 예시

ISA 과세대상 순이익이 500만원이라면 다음과 같이 계산할 수 있습니다.

순이익: 500만원
비과세: 200만원
분리과세 대상: 300만원
세금: 300만원 × 9.9% = 29만7,000원

일반계좌에서 15.4% 세율을 단순 적용한 경우보다 세금이 줄어들 수 있으며 분리과세 소득은 금융소득종합과세 대상에 합산되지 않습니다.

중도해지와 만기해지의 차이

구분	중도해지	만기·의무기간 충족 후 해지
해지 시점	의무가입기간 3년 전	3년 이상 경과 후
세제혜택	원칙적으로 추징 가능	비과세·분리과세 적용
납입원금 인출	가능	가능
연금계좌 전환 특례	적용 제한 가능	요건 충족 시 적용
예외	사망·해외이주 등 특별사유	정상 만기 처리

ISA는 납입원금 범위에서 중도인출할 수 있지만 인출한 금액만큼 납입한도가 다시 생기지는 않습니다.

의무가입기간 전에 계좌 자체를 해지하면 특별한 사유가 없는 한 기존 세제혜택이 추징될 수 있습니다.

만기 전 상품 매도 시점

ISA 계좌 안에 주식이나 상장지수펀드만 있다면 거래일과 결제일 차이를 고려해야 합니다. 국내 주식은 일반적으로 매도 후 결제까지 영업일 기준 시간이 필요합니다.

펀드는 상품에 따라 환매대금 지급까지 일주일 이상 걸릴 수 있으며 해외자산에 투자하는 상품은 더 오래 걸릴 수 있습니다.

만기일 당일에 매도하려고 하면 해지나 연금계좌 이전 일정이 늦어질 수 있으므로 다음을 미리 확인해야 합니다.

상품별 매도·환매 신청 마감시간
실제 현금 결제일
만기 후 해지 가능 기간
연금계좌 이전 신청기한
해외시장 휴장일
금융회사 내부 처리기간

서민형 전환 여부 확인

가입 당시 일반형이었더라도 소득요건을 충족하면 서민형으로 전환할 수 있는지 확인해야 합니다.

서민형으로 인정되면 순이익 비과세 한도가 일반형 200만원보다 높은 400만원입니다.

만기해지 후에 소급해 변경하기 어려울 수 있으므로 만기 전에 계좌 유형과 소득확인 상태를 확인하는 것이 좋습니다.

2027년 변경 예정안과 구분해야 한다

2026년 8월 발표된 세법개정안에는 ISA 납입한도 이월과 계약기간 등에 관한 변경 내용이 포함됐습니다.

다만 세법개정안은 발표 즉시 확정 법률이 되는 것이 아닙니다. 국회 심의와 법률 개정, 시행령 정비 과정에서 적용대상과 시행시기가 달라질 수 있습니다.

따라서 2026년에 만기가 도래한 계좌는 현재 시행 중인 제도를 기준으로 처리하고, 2027년 이후 연장이나 재가입을 계획한다면 법률 확정 여부를 다시 확인해야 합니다.

ISA 만기자금을 연금저축과 IRP로 이전해 세액공제를 계산하는 모습

만기 전 체크리스트

[ ] ISA 가입일과 정확한 만기일을 확인했다.
[ ] 일반형·서민형·농어민형 중 계좌 유형을 확인했다.
[ ] 현재까지의 과세대상 순이익을 확인했다.
[ ] 보유상품별 매도 및 환매 소요기간을 확인했다.
[ ] 만기 연장 신청기한을 확인했다.
[ ] 해지 후 ISA 재가입 자격을 확인했다.
[ ] 향후 3년 안에 사용할 자금인지 확인했다.
[ ] 연금계좌 이전금액을 결정했다.
[ ] 연금저축과 IRP의 중도인출 차이를 확인했다.
[ ] 만기일부터 60일 이내 이전 일정을 기록했다.
[ ] 추가 세액공제 예상액을 계산했다.
[ ] 2027년 제도 변경은 법률 확정 후 다시 확인한다.

자주 묻는 질문 30가지

1. ISA는 가입 후 3년이 지나면 자동 해지되나요?

자동으로 현금이 지급되는 것은 아닙니다. 금융회사에 만기 연장 또는 해지 의사를 전달하고 상품 매도와 정산 절차를 진행해야 합니다.

2. 의무가입기간 3년과 만기는 같은 뜻인가요?

의무가입기간은 세제혜택을 유지하기 위해 필요한 최소기간입니다. 계약 만기는 가입할 때 설정한 기간에 따라 달라질 수 있습니다.

3. 만기가 지나도 계속 투자할 수 있나요?

만기 전에 계약기간 연장을 신청하면 계속 운용할 수 있습니다. 금융회사별 연장 가능 시기와 자격을 확인해야 합니다.

4. 만기 연장은 언제 신청해야 하나요?

일반적으로 만기 전에 신청해야 합니다. 정확한 신청기한은 가입한 금융회사에 확인해야 합니다.

5. 만기 후 바로 재가입할 수 있나요?

해지 후 가입자격을 충족하면 새로운 ISA에 가입할 수 있습니다. 새 계좌에는 다시 3년의 의무가입기간이 적용됩니다.

6. ISA 계좌를 두 개 만들 수 있나요?

ISA는 전 금융기관을 통틀어 1인 1계좌만 가입할 수 있습니다. 기존 계좌를 해지한 뒤 새 계좌를 개설해야 합니다.

7. 만기 때 주식을 꼭 팔아야 하나요?

해지하거나 연금계좌로 이전하려면 계좌 안의 상품을 현금화해야 하는 경우가 일반적입니다. 만기를 연장하면 계속 보유할 수 있습니다.

8. ISA 주식을 일반계좌로 그대로 옮길 수 있나요?

현물 이전이 제한되는 경우가 일반적입니다. 금융회사와 상품에 따라 처리방식이 다르므로 반드시 확인해야 합니다.

9. 만기자금 전액을 연금계좌로 옮겨야 하나요?

아닙니다. 필요한 금액은 현금으로 받고 일부만 연금저축이나 IRP로 이전할 수 있습니다.

10. 얼마를 이전해야 추가 공제한도 300만원을 채우나요?

ISA 만기자금 3,000만원을 이전하면 이전금액의 10%인 300만원이 추가 세액공제 대상이 됩니다.

11. 5,000만원을 이전하면 500만원을 세액공제받나요?

아닙니다. 추가 세액공제 대상금액은 최대 300만원입니다.

12. 300만원을 그대로 환급받나요?

아닙니다. 300만원에 16.5% 또는 13.2%를 적용하므로 최대 절세액은 각각 49만5,000원 또는 39만6,000원입니다.

13. 연금계좌 이전기한은 언제까지인가요?

ISA 계약기간이 만료된 날부터 60일 이내에 연금계좌로 납입해야 합니다.

14. 60일이 지나면 추가 세액공제를 받을 수 없나요?

ISA 만기자금 전환 특례를 적용받기 어렵습니다. 일반 연금계좌 납입으로 처리될 수 있으므로 기한을 지켜야 합니다.

15. 일반계좌로 받은 뒤 연금계좌에 송금해도 되나요?

단순 송금하면 ISA 만기자금 이전으로 등록되지 않을 수 있습니다. 금융회사에 만기자금 전환 신청임을 명확하게 알려야 합니다.

16. 연금저축과 IRP에 나눠서 이전할 수 있나요?

금융회사의 처리절차가 지원한다면 전액 또는 일부를 나눠 이전할 수 있습니다. 신청 전에 각 금융회사에 확인해야 합니다.

17. 연금저축과 IRP 중 어느 쪽이 유리한가요?

중도인출 가능성과 투자상품 선택을 중시하면 연금저축, 장기 노후자금과 예금 등 원리금보장상품을 함께 운용하려면 IRP를 검토할 수 있습니다.

18. IRP로 옮긴 돈은 언제든 뺄 수 있나요?

법에서 정한 중도인출 사유가 아니면 일부 인출이 제한됩니다. 해지하면 세금상 불이익이 생길 수 있습니다.

19. 연금저축으로 옮긴 돈은 바로 인출할 수 있나요?

인출은 가능하지만 세액공제받은 금액과 운용수익에는 기타소득세가 발생할 수 있습니다. 과세되지 않은 원금의 인출순서도 확인해야 합니다.

20. 기존에 연금계좌 900만원을 납입했어도 추가 공제가 가능한가요?

ISA 만기자금 이전에 따른 추가한도 최대 300만원은 기존 연금계좌 세액공제 대상 한도와 별도로 적용됩니다.

21. ISA 만기자금은 연금계좌 연간 납입한도에 포함되나요?

ISA 만기자금 전환액은 일반적인 연금계좌 연간 납입한도 외에 추가 납입할 수 있습니다.

22. ISA 만기해지 세율은 얼마인가요?

일반형은 순이익 200만원, 서민형·농어민형은 400만원까지 비과세하고 초과분에는 9.9% 분리과세를 적용합니다.

23. 손실 난 상품도 세금 계산에 반영되나요?

ISA는 계좌 안의 과세대상 이익과 손실을 통산한 순이익을 기준으로 세금을 계산합니다.

24. 국내주식 매매차익도 비과세 한도에서 차감되나요?

국내 상장주식 매매차익처럼 원래 비과세인 소득은 일반적으로 ISA 비과세 한도를 직접 사용하지 않습니다.

25. 중도인출하면 계좌가 해지되나요?

납입원금 범위에서 중도인출할 수 있습니다. 다만 인출한 금액만큼 납입한도가 다시 생기지는 않습니다.

26. 3년 전에 계좌를 해지하면 어떻게 되나요?

특별한 사유 없이 중도해지하면 기존 비과세·분리과세 혜택이 추징될 수 있습니다.

27. 서민형인지 어디에서 확인하나요?

ISA를 가입한 금융회사 앱이나 고객센터에서 계좌 유형과 서민형 소득확인 상태를 확인할 수 있습니다.

28. 만기 직전에 서민형으로 바꿀 수 있나요?

소득요건을 충족한다면 전환 가능 여부를 확인할 수 있습니다. 해지 후에는 변경하기 어려울 수 있으므로 만기 전에 확인해야 합니다.

29. 2027년 ISA 제도가 확정적으로 바뀌나요?

2026년 세법개정안에 변경안이 포함됐지만 국회 심의 결과에 따라 내용과 시행시기가 달라질 수 있습니다.

30. 만기 때 가장 먼저 해야 할 일은 무엇인가요?

만기일, 계좌 유형, 보유상품 환매기간과 예상 순이익을 확인한 뒤 연장·해지·연금계좌 이전 중 목적에 맞는 방법을 선택해야 합니다.

정리

2026년 ISA 계좌 만기에는 무조건 해지하기보다 연장, 해지 후 재가입, 연금계좌 이전을 비교해야 합니다.

현재 상품을 계속 운용하려면 만기 전에 연장 가능 여부를 확인하고, 비과세 혜택을 확정한 뒤 새 계좌를 시작하려면 해지 후 재가입 자격을 확인해야 합니다.

노후자금으로 사용할 수 있다면 만기일부터 60일 이내에 연금저축이나 IRP로 이전하는 방법을 검토할 수 있습니다. 3,000만원을 이전하면 최대 300만원의 추가 세액공제 대상 한도를 활용해 소득에 따라 최대 49만5,000원의 절세 효과를 기대할 수 있습니다.

참고자료

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