해외주식을 매도해 이익이 발생했다면 배당금 세금과 별도로 양도소득세를 확인해야 합니다.
미국주식 등 국외주식의 양도차익은 한 해 동안 발생한 이익과 손실을 합산한 뒤 필요경비와 양도소득 기본공제 250만원을 차감해 계산합니다.
기본공제를 초과한 과세표준에는 일반적으로 양도소득세 20%와 지방소득세 2%를 합한 **22%**가 적용됩니다.
해외주식은 국내주식처럼 매도할 때 양도소득세가 자동으로 원천징수되는 구조가 아니므로 신고대상자는 다음 해 5월에 직접 신고·납부해야 합니다.
특히 2026년에 해외주식을 매도해 양도소득이 발생했다면 2027년 5월 확정신고 기간에 신고해야 합니다.
기준 시점: 2026년 8월 25일
3줄 요약
- 해외주식 양도소득은 1월 1일부터 12월 31일까지의 이익과 손실을 합산하고 연 250만원을 기본공제합니다.
- 기본공제 후 과세표준에는 일반적으로 양도소득세와 지방소득세를 합해 **22%**가 적용됩니다.
- 2026년에 해외주식을 매도해 양도소득이 발생했다면 예정신고가 아니라 2027년 5월 확정신고를 해야 합니다.
2026 해외주식 양도소득세 신고 250만원 공제 세율 22%
해외주식 양도소득세란?
해외주식 양도소득세는 해외주식을 매도해 발생한 양도차익에 부과되는 세금입니다.
주식을 보유하고 있지만 매도하지 않았다면 평가이익이 발생했더라도 일반적인 해외주식 양도소득세 신고대상이 되지 않습니다.
해외주식 보유 중 평가이익
→ 일반적으로 양도소득세 신고대상 아님
해외주식 매도 후 양도차익 확정
→ 양도소득세 계산대상양도소득은 단순히 매도대금 전체를 의미하지 않습니다.
매도금액에서 취득가액과 매매수수료 등 인정되는 필요경비를 차감해 계산합니다.
2026 해외주식 양도소득세 신고대상
대한민국 거주자가 미국·일본·중국·홍콩 등 해외시장의 주식을 매도해 양도소득이 발생했다면 신고대상이 될 수 있습니다.
대표적으로 다음 자산을 확인해야 합니다.
- 미국주식
- 미국 상장 ETF
- 일본주식
- 중국주식
- 홍콩주식
- 유럽주식
- 해외 증권시장에 상장된 외국법인 주식
- 외국 증권사를 통해 거래한 해외주식
- 국내 증권사를 통해 거래한 해외주식
국내 증권사 앱으로 미국주식을 거래했다고 국내주식으로 분류되는 것은 아닙니다.
주식이 상장된 시장과 발행법인 등 세법상 자산 구분을 확인해야 합니다.
양도소득은 어떻게 계산하나요?
해외주식 양도소득은 기본적으로 다음과 같이 계산합니다.
양도가액
-
취득가액
-
필요경비
=
양도소득금액한 해 동안 여러 종목을 매도했다면 각 거래의 양도차익과 양도차손을 합산합니다.
그다음 연 250만원의 양도소득 기본공제를 차감합니다.
해외주식 연간 양도소득금액
-
양도소득 기본공제 250만원
=
양도소득 과세표준과세표준에 일반적으로 20%의 양도소득세율을 적용하고, 양도소득세의 10%에 해당하는 지방소득세를 별도로 계산합니다.
양도소득세 20%
+
지방소득세 2%
=
총 세부담 22%해외주식 양도소득세 기본공제는 얼마인가요?
주식 등의 양도소득 기본공제는 연 250만원입니다.
양도소득금액이 250만원 이하라면 기본공제 적용 후 과세표준이 없어 납부할 양도소득세도 없을 수 있습니다.
| 연간 양도소득금액 | 기본공제 | 과세표준 |
|---|---|---|
| 100만원 | 100만원까지 적용 | 0원 |
| 250만원 | 250만원 | 0원 |
| 300만원 | 250만원 | 50만원 |
| 500만원 | 250만원 | 250만원 |
| 1,000만원 | 250만원 | 750만원 |
기본공제는 증권사별로 각각 250만원을 적용하는 것이 아닙니다.
본인을 기준으로 국내·국외주식의 해당 양도소득을 합산해 연간 한 번 적용하는 구조입니다.
양도차익 500만원이면 세금은 얼마인가요?
해외주식의 연간 양도소득금액이 500만원이고 다른 주식 양도소득이나 손실이 없다고 가정하겠습니다.
연간 양도소득금액 5,000,000원
-
기본공제 2,500,000원
=
과세표준 2,500,000원양도소득세는 다음과 같습니다.
과세표준 2,500,000원
×
20%
=
양도소득세 500,000원지방소득세는 다음과 같습니다.
양도소득세 500,000원
×
10%
=
지방소득세 50,000원총 세금은 55만원입니다.
양도소득세 500,000원
+
지방소득세 50,000원
=
총 세금 550,000원총 세율 22%를 적용해도 같은 결과가 나옵니다.
양도차익별 예상세금
필요경비를 차감한 연간 양도소득금액이며 다른 주식의 손익이 없다고 가정하면 다음과 같습니다.
| 연간 양도소득금액 | 기본공제 | 과세표준 | 예상 총세금 |
|---|---|---|---|
| 100만원 | 100만원 | 0원 | 0원 |
| 250만원 | 250만원 | 0원 | 0원 |
| 300만원 | 250만원 | 50만원 | 11만원 |
| 500만원 | 250만원 | 250만원 | 55만원 |
| 1,000만원 | 250만원 | 750만원 | 165만원 |
| 3,000만원 | 250만원 | 2,750만원 | 605만원 |
| 5,000만원 | 250만원 | 4,750만원 | 1,045만원 |
위 계산은 일반적인 해외주식 세율 22%를 적용한 단순 예시입니다.
실제 세금은 자산의 종류와 취득·양도가액, 필요경비, 국내외 주식 손익통산 여부 등에 따라 달라질 수 있습니다.
250만원은 매도금액 기준인가요?
아닙니다.
250만원은 해외주식 매도대금이 아니라 필요경비를 차감하고 손익을 합산한 양도소득금액에 적용하는 기본공제입니다.
예를 들어 해외주식을 2천만원에 매도했더라도 취득가액이 1,900만원이고 필요경비가 10만원이라면 양도소득은 90만원입니다.
양도가액 20,000,000원
-
취득가액 19,000,000원
-
필요경비 100,000원
=
양도소득 900,000원매도금액이 2천만원이라는 이유만으로 2천만원 전체에 세금이 부과되는 것은 아닙니다.
여러 증권사를 이용하면 각각 250만원을 공제받나요?
아닙니다.
증권사별로 계산한 해외주식 손익을 모두 합산한 뒤 본인에게 연 250만원의 기본공제를 적용합니다.
가증권 양도이익 300만원
+
나증권 양도이익 200만원
=
총 양도이익 500만원
기본공제
→ 증권사별 250만원씩이 아님
→ 본인 기준 총 250만원증권사가 서로 다르더라도 같은 사람의 연간 해외주식 양도소득은 합산해야 합니다.
신고대행을 신청할 때도 다른 증권사의 거래내역을 제출해야 정확한 합산신고가 가능합니다.
이익과 손실을 합산할 수 있나요?
같은 과세기간에 발생한 주식 양도이익과 양도손실은 세법상 요건에 따라 통산할 수 있습니다.
예를 들어 미국주식 A에서 600만원의 이익이 발생하고 미국주식 B에서 200만원의 손실이 확정됐다면 단순 합산한 양도소득은 400만원입니다.
A주식 양도이익 600만원
-
B주식 양도손실 200만원
=
합산 양도소득 400만원기본공제 250만원을 차감하면 과세표준은 150만원입니다.
합산 양도소득 400만원
-
기본공제 250만원
=
과세표준 150만원총세율 22%를 단순 적용하면 예상세금은 33만원입니다.
과세표준 150만원
×
22%
=
예상 총세금 33만원손실이 발생한 주식을 실제로 매도하지 않고 계속 보유하고 있다면 평가손실일 뿐이므로 해당 연도의 양도손실로 확정되지 않습니다.
해외주식 양도소득세 250만원 기본공제 세율 22% 계산
국내주식과 해외주식 손익을 합산할 수 있나요?
국내주식 가운데 양도소득세 과세대상에 해당하는 주식과 국외주식의 양도소득은 관련 규정에 따라 손익통산될 수 있습니다.
다만 일반적인 소액주주의 국내 상장주식 장내거래처럼 양도소득세 과세대상이 아닌 거래까지 해외주식 손실과 임의로 합산하는 것은 아닙니다.
국세청은 국내주식 양도소득에 대해 예정신고한 뒤 국외주식 양도손실이 발생한 경우 확정신고에서 손익통산해 환급이 발생할 수 있는 사례도 안내하고 있습니다.
또한 국내·국외주식을 통산해 기본공제 250만원을 적용합니다.
국내주식 거래가 함께 있다면 자산별 세율과 손익통산 순서가 복잡할 수 있으므로 신고 전에 국세청 안내나 세무전문가를 확인하는 것이 안전합니다.
손실을 다음 해로 넘길 수 있나요?
일반적인 개인의 해외주식 양도손실은 다음 연도로 자유롭게 이월해 이후 양도이익에서 공제하는 구조가 아닙니다.
같은 과세기간에 발생한 이익과 손실을 통산하는 것이 중요합니다.
2026년 해외주식 손실
+
2026년 해외주식 이익
→ 같은 과세기간 손익통산 검토
2026년 해외주식 손실
+
2027년 해외주식 이익
→ 일반적으로 연도를 넘겨 임의 통산하지 못함연말에 절세를 위해 손실 종목을 매도하는 방법을 검토하는 이유도 해당 연도 안에 손실을 확정하기 위해서입니다.
다만 세금만을 목적으로 무리하게 매도하면 투자계획이 흔들릴 수 있으므로 주가와 환율, 재매수 비용까지 함께 고려해야 합니다.
매도일은 주문일인가요, 결제일인가요?
해외주식의 귀속연도를 판단할 때는 단순히 증권사 앱에서 매도주문을 넣은 날짜만 보면 안 됩니다.
주식 양도시기는 세법상 대금청산일 등 관련 기준에 따라 판단될 수 있습니다.
해외주식은 시장별 결제주기가 다르고 연말에는 매매체결일과 결제일이 서로 다른 연도에 속할 수 있습니다.
12월 말 매도 주문·체결
→
실제 결제일은 다음 해
→
양도소득 귀속연도가 달라질 가능성연말 손익통산을 계획한다면 증권사가 안내하는 해당 연도의 해외주식 양도소득 반영 마감일을 확인해야 합니다.
마지막 거래일에 매도하면 무조건 그해 손실이나 이익으로 반영된다고 생각하면 안 됩니다.
환율은 어떻게 적용하나요?
해외주식 양도소득은 원화로 환산해 계산합니다.
달러 기준으로 매수가격과 매도가격이 같더라도 환율이 상승하면 원화 기준 양도차익이 발생할 수 있습니다.
반대로 달러 기준 주가가 올랐더라도 환율이 하락하면 원화 기준 양도차익이 줄어들 수 있습니다.
예를 들어 달러 기준으로 1만 달러에 매수해 1만 달러에 매도했지만 환율이 달라졌다고 가정하겠습니다.
취득 당시 환산금액 1,200만원
매도 당시 환산금액 1,350만원
원화 기준 차이
=
150만원실제 계산에는 거래일과 양도시기, 세법상 적용환율 및 필요경비가 반영됩니다.
본인이 단순히 현재 환율 하나만 적용해 계산한 금액과 증권사의 양도소득 계산자료가 다를 수 있습니다.
취득가액은 어떻게 계산하나요?
취득가액은 해외주식을 실제로 취득하는 데 들어간 금액을 기준으로 계산합니다.
같은 종목을 여러 번 나누어 매수한 뒤 일부만 매도했다면 취득가액 계산방식에 따라 양도차익이 달라질 수 있습니다.
증권사별 해외주식 양도소득 계산자료에서 다음 항목을 확인해야 합니다.
- 종목명
- 취득일
- 양도일
- 매도수량
- 양도가액
- 취득가액
- 매수수수료
- 매도수수료
- 적용환율
- 양도차익 또는 양도차손
증권사마다 화면에 표시하는 평균매입단가와 세금 신고용 취득가액 자료가 다르게 보일 수 있습니다.
세금 신고에는 신고용 양도소득 계산자료를 사용해야 합니다.
필요경비에는 무엇이 포함되나요?
해외주식 양도소득을 계산할 때 실제 거래와 관련된 취득비용과 양도비용이 필요경비에 포함될 수 있습니다.
대표적으로 확인할 항목은 다음과 같습니다.
- 해외주식 매수수수료
- 해외주식 매도수수료
- 거래와 직접 관련된 비용
- 해당 국가에서 거래 시 부과된 세금
- 증권거래 관련 비용
환전수수료나 각종 부대비용이 모두 자동으로 필요경비에 인정되는 것은 아닙니다.
증권사 양도소득 계산자료와 국세청 신고기준을 확인해야 합니다.
배당금도 양도소득에 포함되나요?
포함되지 않습니다.
해외주식 배당금은 배당소득이고 해외주식 매도차익은 양도소득입니다.
두 소득은 세금 계산과 신고방식이 다릅니다.
| 구분 | 해외주식 배당금 | 해외주식 매도차익 |
|---|---|---|
| 소득종류 | 배당소득 | 양도소득 |
| 발생시점 | 배당 지급 | 주식 양도 |
| 주요 세금 | 배당 원천징수·금융소득 과세 | 양도소득세 |
| 주요 기준 | 금융소득 합계 | 양도차익과 기본공제 |
| 신고시기 | 종합과세 대상이면 종합소득세 신고 | 다음 해 5월 확정신고 |
배당금에 대해 외국에서 원천징수됐다고 해외주식 매도차익의 양도소득세까지 납부된 것은 아닙니다.
해외주식을 매도하면 세금이 자동으로 빠지나요?
일반적으로 해외주식 양도소득세는 매도할 때 증권사가 자동으로 완납 처리해주는 세금이 아닙니다.
증권사는 신고에 필요한 양도소득 계산자료를 제공하거나 신고대행 서비스를 운영할 수 있습니다.
하지만 최종 신고내용과 납부 여부는 납세자가 확인해야 합니다.
해외주식 매도
→
증권사가 양도소득세 자동 원천징수
→ 일반적인 구조 아님
해외주식 매도
→
연간 손익 계산
→
다음 해 5월 신고·납부증권사에서 세금 안내문을 보내지 않았다는 이유만으로 신고의무가 없어지는 것은 아닙니다.
2026년에 매도했다면 언제 신고하나요?
2026년 1월 1일부터 12월 31일까지 해외주식을 양도해 신고대상 양도소득이 발생했다면 2027년 5월 확정신고 기간에 신고·납부합니다.
국외주식은 예정신고 의무가 없습니다.
국세청도 2026년 상반기에 국외주식을 거래해 양도소득이 발생한 납세자는 2026년 8월의 국내주식 예정신고 대상이 아니라 2027년 5월 확정신고 대상이라고 안내했습니다.
| 해외주식 매도연도 | 일반적인 신고시기 |
|---|---|
| 2025년 | 2026년 5월 확정신고 |
| 2026년 | 2027년 5월 확정신고 |
| 2027년 | 2028년 5월 확정신고 |
법정 신고기한의 마지막 날이 토요일이나 공휴일이면 실제 기한이 다음 영업일로 조정될 수 있으므로 해당 연도의 국세청 공지를 확인해야 합니다.
해외주식은 예정신고를 해야 하나요?
국외주식은 예정신고 의무가 없습니다.
한 해 동안의 거래를 합산해 다음 해 5월에 확정신고합니다.
2026년 1월~12월 해외주식 매도
→
2026년 중 예정신고 없음
→
2027년 5월 확정신고국내주식 가운데 양도소득세 신고대상인 거래는 예정신고 규정이 적용될 수 있으므로 해외주식과 혼동하면 안 됩니다.
홈택스에서 어떻게 신고하나요?
해외주식 양도소득세는 홈택스에서 전자신고할 수 있습니다.
일반적인 신고순서는 다음과 같습니다.
홈택스 로그인
→
세금신고
→
양도소득세 신고
→
확정신고
→
국외주식 선택
→
양도자산과 거래내역 입력
→
양도소득금액 계산
→
기본공제 확인
→
신고서 제출
→
양도소득세 납부
→
개인지방소득세 신고·납부홈택스 화면과 메뉴 명칭은 개편될 수 있습니다.
신고기간에는 홈택스에서 제공하는 전자신고 가이드와 신고도움자료를 확인하는 것이 좋습니다.
양도소득세만 납부하면 끝나나요?
아닙니다.
국세인 양도소득세와 지방세인 개인지방소득세를 모두 확인해야 합니다.
홈택스에서 양도소득세 신고 후 지방소득세 신고화면으로 연계될 수 있습니다.
양도소득세 신고·납부
+
개인지방소득세 신고·납부
=
신고절차 완료양도소득세 20%만 계산하고 지방소득세 2%를 빠뜨리면 안 됩니다.
납부서가 각각 발급되는지도 확인해야 합니다.
증권사 신고대행을 이용할 수 있나요?
일부 증권사는 해외주식 양도소득세 무료 또는 유료 신고대행 서비스를 제공합니다.
일반적으로 신고기간 전에 신청을 받고, 다른 증권사 거래내역이 있다면 추가자료 제출을 요구합니다.
확인해야 할 사항은 다음과 같습니다.
- 신고대행 신청기간
- 서비스 대상고객
- 무료·유료 여부
- 다른 증권사 거래자료 제출기한
- 해외 브로커 거래 포함 여부
- 국내 과세대상 주식 손익 포함 여부
- 신고완료 확인방법
- 세금 납부방법
- 지방소득세 신고 여부
신고대행을 신청했다고 세금이 자동 납부되는 것은 아닐 수 있습니다.
신고서가 제출됐는지, 양도소득세와 지방소득세가 각각 납부됐는지 확인해야 합니다.
다른 증권사 거래내역은 어떻게 합산하나요?
여러 증권사를 이용했다면 각 증권사에서 해외주식 양도소득금액 계산자료를 발급받아 합산해야 합니다.
가증권 연간 양도이익
+
나증권 연간 양도손실
+
다증권 연간 양도이익
=
전체 해외주식 양도소득한 증권사에 신고대행을 맡기는 경우에도 다른 증권사의 자료를 제출하지 않으면 일부 손익이 누락될 수 있습니다.
해외 증권사를 직접 이용했다면 국내 증권사처럼 자동으로 정리된 신고자료가 제공되지 않을 수 있으므로 거래내역과 환율자료를 직접 준비해야 합니다.
2026 해외주식 양도소득세 홈택스 신고 준비서류 체크리스트
신고할 때 어떤 자료가 필요한가요?
해외주식 양도소득세 신고를 위해 다음 자료를 준비하는 것이 좋습니다.
- 증권사별 해외주식 양도소득금액 계산자료
- 연간 해외주식 거래내역
- 종목별 취득일과 양도일
- 종목별 취득가액
- 종목별 양도가액
- 매수·매도수수료
- 적용환율 자료
- 국내 과세대상 주식 거래자료
- 기존 예정신고 내역
- 해외 증권사 거래명세서
- 신고대행 신청내역
- 양도소득세 납부서
- 지방소득세 납부서
증권사 자료에 누락된 거래가 없는지 확인해야 합니다.
주식 병합·분할, 합병, 상속, 증여 또는 타사대체입고가 있었다면 취득가액 자료가 자동으로 완성되지 않을 수 있습니다.
타사대체입고한 주식은 주의해야 하나요?
다른 증권사에서 보유하던 해외주식을 현재 증권사로 옮긴 뒤 매도하면 취득가액 자료가 정확히 연결되지 않을 수 있습니다.
취득가액이 누락되거나 임의 금액으로 표시되면 양도차익이 실제보다 크게 계산될 수 있습니다.
다음 자료를 보관해야 합니다.
- 최초 매수 증권사의 거래내역
- 매수일과 매수수량
- 실제 매수가격
- 매수수수료
- 대체출고 내역
- 대체입고 내역
- 주식분할·병합 내역
증권사 신고자료의 취득가액이 0원으로 표시되거나 비정상적으로 보이면 그대로 신고하지 말고 확인해야 합니다.
증여받은 해외주식을 매도하면 어떻게 되나요?
배우자나 부모에게 증여받은 해외주식을 매도했다면 일반 매수주식과 취득가액 계산이 다를 수 있습니다.
증여세 신고가 끝났다고 양도소득세 문제가 모두 끝나는 것은 아닙니다.
증여받은 자산의 취득가액과 이월과세 등 적용 여부를 확인해야 합니다.
특히 증여 직후 주식을 매도하는 절세방법은 세법 개정과 거래시점에 따라 세금효과가 달라질 수 있습니다.
다음 사항을 확인해야 합니다.
- 증여일
- 증여 당시 평가액
- 증여세 신고 여부
- 증여자와 수증자의 관계
- 주식 매도일
- 이월과세 적용 여부
- 취득가액 산정방법
- 증여세와 양도소득세의 관계
금액이 크다면 매도 전에 세무전문가에게 확인하는 것이 안전합니다.
신고하지 않으면 어떻게 되나요?
신고대상인데 기한 내 신고하지 않으면 무신고가산세와 납부지연가산세 등이 발생할 수 있습니다.
신고는 했지만 일부 증권사의 이익을 누락하면 과소신고 문제가 생길 수 있습니다.
대표적인 신고 오류는 다음과 같습니다.
- 한 증권사 거래만 신고
- 손실 증권사 자료 누락
- 기본공제를 증권사별로 중복 적용
- 취득가액 누락
- 환율 적용 오류
- 배당금을 양도소득에 포함
- 지방소득세 미신고
- 신고서만 제출하고 세금 미납부
- 신고대행 신청 후 납부 여부 미확인
- 국내·국외주식 손익통산 누락
- 타사대체입고 주식 취득가액 오류
기한이 지난 뒤 오류를 발견하면 수정신고나 기한후신고, 경정청구 가능 여부를 확인해야 합니다.
세금이 0원이어도 신고해야 하나요?
연간 양도소득금액이 기본공제 250만원 이하라면 납부할 세금이 없을 수 있습니다.
다만 국내 과세대상 주식과의 손익통산, 여러 증권사 거래, 증여받은 주식, 해외 브로커 거래 등 개인별 상황에 따라 신고 필요성이 달라질 수 있습니다.
증권사 안내에서 신고대상이 아니라고 표시되더라도 다른 계좌의 거래까지 합산한 결과를 확인해야 합니다.
특히 다른 증권사의 손실을 통산해 세금이 0원이 된 경우에는 계산근거를 남겨두는 것이 좋습니다.
연말에 250만원까지만 이익실현하면 세금이 없나요?
연간 전체 주식 양도소득금액이 기본공제 범위 안이라면 납부세액이 없을 수 있습니다.
하지만 다음 사항을 함께 계산해야 합니다.
- 모든 증권사의 실현이익
- 모든 증권사의 실현손실
- 국내 과세대상 주식 손익
- 매매수수료
- 원화 환산금액
- 연말 거래의 실제 귀속연도
- 이미 매도한 종목의 이익
- 추가 매도할 종목의 예상손익
증권사 앱의 단순 수익률만 보고 250만원을 맞추면 환율과 필요경비 차이로 실제 양도소득이 달라질 수 있습니다.
해외주식 양도소득세 절세 시 주의사항
해외주식 세금을 줄이기 위해 손실 종목을 연말에 매도하거나 가족에게 주식을 증여하는 방법이 언급되기도 합니다.
하지만 세금만 보고 거래하면 다음 문제가 발생할 수 있습니다.
- 매도 후 주가 급등
- 재매수 과정의 가격차이
- 환전비용
- 매매수수료
- 결제일 때문에 연도 이월
- 증여세 신고 누락
- 증여 후 양도 시 취득가액 문제
- 이월과세 적용
- 가족 간 자금이동 문제
- 전체 투자전략 훼손
절세효과보다 거래비용과 투자손실이 더 커질 수 있으므로 세금과 투자판단을 함께 고려해야 합니다.
해외주식 양도소득세 신고 전 체크리스트
- 대한민국 세법상 거주자 여부 확인
- 해외주식 실제 매도 여부 확인
- 매도연도 확인
- 매매체결일과 결제일 확인
- 모든 증권사 계좌 확인
- 해외 브로커 계좌 확인
- 증권사별 양도소득 자료 발급
- 종목별 양도차익 확인
- 종목별 양도차손 확인
- 여러 증권사 손익 합산
- 국내 과세대상 주식 거래 확인
- 국내·국외주식 손익통산 검토
- 기본공제 250만원 한 번만 적용
- 취득가액 확인
- 양도가액 확인
- 적용환율 확인
- 매수수수료 확인
- 매도수수료 확인
- 필요경비 확인
- 타사대체입고 여부 확인
- 취득가액 누락 여부 확인
- 주식분할·병합 여부 확인
- 합병·인수 거래 확인
- 증여받은 주식 여부 확인
- 상속받은 주식 여부 확인
- 배당소득과 양도소득 구분
- 양도소득세 20% 계산
- 지방소득세 2% 계산
- 다음 해 5월 신고기한 확인
- 홈택스 신고경로 확인
- 증권사 신고대행 신청기간 확인
- 다른 증권사 자료 제출
- 신고서 제출 완료 확인
- 양도소득세 납부 확인
- 개인지방소득세 신고 확인
- 개인지방소득세 납부 확인
- 신고서와 납부서 보관
- 누락 발견 시 수정신고 검토
- 기한 경과 시 기한후신고 검토
결론
2026년 해외주식 양도소득세는 한 해 동안 확정된 주식 양도이익과 양도손실을 합산한 뒤 필요경비와 연 250만원의 기본공제를 차감해 계산합니다.
기본공제 후 남은 과세표준에는 일반적으로 양도소득세 20%와 지방소득세 2%를 합한 22%가 적용됩니다.
여러 증권사를 이용하더라도 증권사별로 250만원을 각각 공제하는 것이 아니라 본인을 기준으로 전체 손익을 합산해 한 번만 적용합니다.
2026년에 해외주식을 매도해 양도소득이 발생했다면 예정신고를 하는 것이 아니라 2027년 5월 확정신고 기간에 신고·납부해야 합니다.
모든 증권사 거래자료 발급
→
해외주식 이익·손실 합산
→
필요경비 차감
→
기본공제 250만원 적용
→
양도소득세 신고
→
양도소득세 납부
→
지방소득세 신고·납부해외주식 양도소득세는 배당금 세금과 별개의 세금입니다.
증권사 신고대행을 이용하더라도 다른 증권사의 거래자료가 모두 반영됐는지, 양도소득세와 지방소득세가 각각 정상적으로 신고·납부됐는지 최종 확인해야 합니다.
자주 묻는 질문
해외주식 양도소득세 기본공제는 얼마인가요?
국내·국외주식의 해당 양도소득을 통산해 연 250만원의 기본공제를 적용합니다. 증권사별로 각각 250만원을 공제하는 것은 아닙니다.
해외주식 양도소득세율은 몇 퍼센트인가요?
일반적으로 기본공제 후 과세표준에 양도소득세 20%와 지방소득세 2%를 합한 총 22%가 적용됩니다.
2026년에 해외주식을 매도하면 언제 신고하나요?
2026년 거래분은 2027년 5월 양도소득세 확정신고 기간에 신고·납부합니다. 국외주식은 예정신고 의무가 없습니다.
양도차익이 250만원 이하면 세금이 없나요?
다른 주식 양도소득이 없고 필요경비 차감 후 연간 양도소득금액이 250만원 이하라면 기본공제로 인해 과세표준과 납부세액이 없을 수 있습니다.
여러 증권사를 사용하면 손익을 합산해야 하나요?
네. 모든 증권사의 해외주식 양도이익과 양도손실을 합산해 신고해야 합니다.
손실이 난 해외주식도 신고자료에 포함해야 하나요?
같은 과세기간의 주식 양도이익과 통산할 수 있으므로 손실 거래도 함께 확인해야 합니다. 평가손실은 실제로 매도하지 않았다면 양도손실로 확정되지 않습니다.
배당금도 해외주식 양도소득에 포함되나요?
아닙니다. 배당금은 배당소득이고 주식 매도차익은 양도소득입니다. 과세방법과 신고기준이 서로 다릅니다.
해외주식 세금은 증권사가 자동으로 납부해주나요?
일반적으로 매도할 때 자동으로 완납되는 구조가 아닙니다. 증권사가 신고자료나 신고대행 서비스를 제공할 수 있지만 신고와 납부 완료 여부를 본인이 확인해야 합니다.
홈택스에서 신고할 수 있나요?
네. 홈택스의 양도소득세 확정신고 메뉴에서 국외주식 거래내역을 입력해 전자신고할 수 있습니다.
양도소득세 신고 후 지방소득세도 신고해야 하나요?
네. 양도소득세와 별도로 개인지방소득세 신고·납부 여부를 확인해야 합니다.
공식 출처
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