금융투자소득세가 폐지됐다고 주식과 ETF 투자에서 발생하는 세금이 모두 사라진 것은 아닙니다.
금융투자소득세는 국내 투자자 보호와 자본시장 발전 등을 이유로 폐지됐고, 2026년에도 기존의 양도소득세와 배당소득세 체계가 유지됩니다.
국내 상장주식을 장내에서 거래하는 일반 소액주주는 매매차익에 대한 양도소득세를 부담하지 않는 경우가 대부분입니다.
하지만 상장주식 대주주, 상장주식을 장외에서 거래한 소액주주와 비상장주식 주주는 양도소득세 대상이 될 수 있습니다.
해외주식은 연간 양도손익을 합산한 뒤 기본공제 250만원을 초과한 과세표준에 일반적으로 양도소득세와 지방소득세를 합해 22%가 적용됩니다.
ETF와 펀드, 배당금은 상품유형과 계좌에 따라 과세방식이 달라지므로 금투세 폐지=투자세금 폐지로 이해하면 안 됩니다.
기준 시점: 2026년 8월 25일
목차
3줄 요약
- 금융투자소득세는 폐지됐지만 국내주식 대주주 양도소득세와 해외주식·배당·ETF 관련 세금은 유지됩니다.
- 국내 상장주식 장내거래 소액주주는 대부분 매매차익에 양도소득세가 없지만 매도 시 증권거래세 등이 발생합니다.
- 2026년 증권거래세율은 코스피 0.05%, 코스닥 0.20%이며 코스피는 농어촌특별세 0.15%가 별도로 적용됩니다.
2026 금융투자소득세 폐지 이후 국내주식 해외주식 ETF 세금
금융투자소득세란?
금융투자소득세는 주식·채권·펀드·파생상품 등 금융투자상품에서 발생한 소득을 합산해 과세하려던 제도입니다.
기존에는 2025년부터 시행될 예정이었지만 관련 법률 개정으로 폐지됐습니다.
국가법령정보센터는 금융투자소득세 관련 소득세법 규정이 삭제됐으며, 주식 등에 대해 기존 양도소득세 체계를 유지한다고 설명하고 있습니다.
금융투자소득세 시행 예정
→
관련 법률 개정
→
금융투자소득세 폐지
→
기존 양도소득세·배당소득세 체계 유지따라서 금융투자소득세가 폐지됐다고 투자소득 전체가 비과세로 바뀐 것은 아닙니다.
금투세 폐지 이후 무엇이 달라졌나요?
가장 큰 변화는 국내주식 등 금융투자소득을 새로운 체계로 합산해 과세하려던 제도가 시행되지 않는다는 점입니다.
대신 기존의 자산별 과세체계가 유지됩니다.
| 금융소득·투자상품 | 2026년 주요 과세방식 |
|---|---|
| 국내 상장주식 장내거래 | 소액주주 매매차익 대부분 비과세 |
| 국내 상장주식 대주주 | 양도소득세 대상 가능 |
| 국내 상장주식 장외거래 | 소액주주도 과세대상 가능 |
| 비상장주식 | 주주에 따라 양도소득세 대상 |
| 해외주식 | 연 250만원 공제 후 일반적으로 22% |
| 배당금 | 일반적으로 15.4% 원천징수 |
| 국내주식형 ETF | 일반계좌 매매차익 비과세 가능 |
| 해외주식형·채권형 ETF | 일반계좌에서 배당소득 과세 가능 |
| 펀드 | 상품유형에 따라 배당소득 과세 |
| 파생상품 | 별도 양도소득세 체계 |
투자자는 상품의 이름보다 세법상 분류와 거래방식을 확인해야 합니다.
국내주식 매매차익은 모두 비과세인가요?
아닙니다.
국내 상장주식을 증권시장에서 거래하는 대다수 소액주주는 매매차익에 대한 양도소득세를 부담하지 않습니다.
하지만 다음에 해당하면 양도소득세 대상이 될 수 있습니다.
- 국내 상장주식 대주주
- 상장주식을 장외에서 거래한 소액주주
- 비상장주식을 양도한 주주
- 세법상 과세대상에 해당하는 특수한 주식거래
- 국외주식 양도
- 파생상품 거래
국내 상장주식
+
소액주주
+
거래소 장내매도
→
매매차익 양도소득세 비과세 가능
국내 상장주식
+
대주주
→
양도소득세 대상 가능소액주주인지 여부와 장내·장외거래를 구분해야 합니다.
2026 국내주식 대주주 기준
국세청이 안내한 2026년 상장주식 대주주 기준은 다음과 같습니다.
| 시장 | 지분율 기준 | 시가총액 기준 |
|---|---|---|
| 코스피 | 1% 이상 | 종목당 50억원 이상 |
| 코스닥 | 2% 이상 | 종목당 50억원 이상 |
| 코넥스 | 4% 이상 | 종목당 50억원 이상 |
지분율 기준 또는 시가총액 기준 가운데 하나를 충족하면 대주주에 해당할 수 있습니다.
대주주 여부는 일반적으로 양도일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 종료일을 기준으로 판단합니다.
직전 사업연도 종료일 이후 주식을 추가로 취득해 지분율 기준을 충족하면 그 시점부터 대주주에 해당할 수도 있습니다.
시가총액 50억원 미만이면 무조건 소액주주인가요?
아닙니다.
시가총액이 50억원 미만이더라도 시장별 지분율 기준을 충족하면 대주주가 될 수 있습니다.
코스피 종목 보유액 30억원
+
지분율 1% 이상
→
대주주 해당 가능반대로 지분율이 기준 미만이어도 시가총액이 종목당 50억원 이상이면 대주주가 될 수 있습니다.
코스닥 지분율 1%
+
시가총액 55억원
→
대주주 해당 가능보유액과 지분율을 함께 확인해야 합니다.
가족 보유주식도 합산하나요?
대주주 판단에서 특수관계인의 주식이 항상 합산되는 것은 아닙니다.
일반적으로는 주주 한 사람을 기준으로 판단하지만 최대주주 그룹에 해당하면 친족과 경영지배관계법인의 보유주식을 합산할 수 있습니다.
다음 사항을 확인해야 합니다.
- 본인이 최대주주인지
- 배우자와 친족의 보유주식
- 경영지배관계법인 보유분
- 직전 사업연도 말 보유상황
- 이후 추가취득에 따른 지분율 변화
- 명의신탁 또는 공동보유 여부
보유액이 크거나 최대주주와 관련된 사람이라면 연말 전에 세무전문가를 통해 확인하는 것이 안전합니다.
대주주 양도소득세율은 얼마인가요?
국내주식 대주주의 양도소득세율은 기업구분과 보유기간, 과세표준 등에 따라 달라집니다.
일반적인 세율구조는 다음과 같습니다.
| 구분 | 양도소득세율 |
|---|---|
| 과세표준 3억원 이하 | 20% |
| 과세표준 3억원 초과 | 25% |
| 중소기업 외 주식을 1년 미만 보유한 대주주 | 30% 가능 |
지방소득세는 양도소득세의 10%가 별도로 부과됩니다.
따라서 국세 20%에는 지방소득세를 포함해 총 22%, 국세 25%에는 지방소득세를 포함해 총 27.5%의 효과가 발생할 수 있습니다.
실제 세율은 주식과 회사의 구분, 보유기간에 따라 확인해야 합니다.
대주주는 언제 신고하나요?
국내주식 양도소득세 대상자는 예정신고와 납부의무를 확인해야 합니다.
일반적으로 상반기 양도분은 8월 말까지, 하반기 양도분은 다음 해 2월 말까지 예정신고·납부하는 구조입니다.
1월~6월 국내주식 양도
→
8월 말 예정신고·납부
7월~12월 국내주식 양도
→
다음 해 2월 말 예정신고·납부신고기한의 마지막 날이 토요일이나 공휴일이면 다음 영업일로 변경될 수 있습니다.
국외주식은 예정신고가 아니라 다음 해 5월 확정신고를 한다는 점과 구분해야 합니다.
국내주식을 팔면 세금이 전혀 없나요?
국내 상장주식 장내거래 소액주주는 매매차익에 대한 양도소득세가 없더라도 주식을 매도할 때 증권거래세와 농어촌특별세가 발생할 수 있습니다.
2026년 증권거래세율은 금융투자소득세 폐지에 따라 조정됐습니다.
| 시장 | 증권거래세 | 농어촌특별세 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 코스피 | 0.05% | 0.15% | 0.20% |
| 코스닥 | 0.20% | 없음 | 0.20% |
| 코넥스 | 0.10% | 없음 | 0.10% |
코스피에서는 증권거래세와 별도로 농어촌특별세가 적용됩니다.
코스닥은 증권거래세 자체가 0.20%입니다.
주식 매도금액별 증권거래세
코스피 또는 코스닥에서 총 0.20%가 적용된다고 가정하면 다음과 같습니다.
| 주식 매도금액 | 예상 세금 |
|---|---|
| 100만원 | 2,000원 |
| 500만원 | 1만원 |
| 1,000만원 | 2만원 |
| 5,000만원 | 10만원 |
| 1억원 | 20만원 |
1천만원에 매수한 주식을 900만원에 매도해 손실을 봤더라도 매도금액을 기준으로 세금이 발생할 수 있습니다.
매수금액 1,000만원
매도금액 900만원
→
투자손실 100만원
매도금액 900만원
×
0.20%
=
세금 약 18,000원증권거래세는 매매차익이 아니라 양도가액을 기준으로 계산된다는 점을 주의해야 합니다.
금융투자소득세 폐지 국내주식 대주주 해외주식 증권거래세
해외주식 세금은 어떻게 되나요?
금융투자소득세 폐지와 관계없이 해외주식 양도소득세 체계는 유지됩니다.
해외주식은 한 해 동안 발생한 양도이익과 양도손실을 합산한 뒤 필요경비와 연 250만원의 기본공제를 차감합니다.
해외주식 양도이익
-
해외주식 양도손실
-
필요경비
-
기본공제 250만원
=
양도소득 과세표준과세표준에는 일반적으로 양도소득세 20%와 지방소득세 2%를 합한 총 22%가 적용됩니다.
2026년에 해외주식을 매도해 양도소득이 발생했다면 2027년 5월 확정신고 기간에 신고·납부해야 합니다.
해외주식 양도차익 1천만원이면 세금은 얼마인가요?
다른 주식 손실과 필요경비가 없고 연간 양도소득이 1천만원이라고 가정하겠습니다.
양도소득 10,000,000원
-
기본공제 2,500,000원
=
과세표준 7,500,000원예상 양도소득세와 지방소득세는 165만원입니다.
과세표준 7,500,000원
×
22%
=
예상 총세금 1,650,000원여러 증권사를 이용했다면 증권사별로 250만원을 공제하는 것이 아니라 모든 거래를 합산해 본인 기준 연 250만원을 적용합니다.
국내주식과 해외주식 손익을 합산할 수 있나요?
국내주식 가운데 양도소득세 과세대상인 주식과 국외주식은 관련 규정에 따라 손익통산할 수 있습니다.
하지만 국내 상장주식 장내거래 소액주주처럼 양도소득세 과세대상이 아닌 거래손실을 해외주식 양도이익과 임의로 합산할 수는 없습니다.
국내 상장주식 소액주주 장내거래 손실
→
해외주식 양도이익과 임의 통산 불가
양도소득세 과세대상 국내주식 손익
+
국외주식 손익
→
관련 규정에 따라 통산 검토국내주식 대주주 거래와 해외주식 거래가 함께 있다면 예정신고와 확정신고, 손익통산 기준을 확인해야 합니다.
국내주식 배당금에는 세금이 있나요?
국내주식에서 배당금을 받으면 일반적으로 배당소득세와 지방소득세를 합해 15.4%가 원천징수됩니다.
세전 배당금이 100만원이라면 단순 계산은 다음과 같습니다.
세전 배당금 1,000,000원
×
15.4%
=
원천징수세액 154,000원세후 수령액은 84만6천원입니다.
1,000,000원
-
154,000원
=
846,000원금융투자소득세가 폐지됐어도 배당소득세는 없어지지 않았습니다.
금융소득 종합과세 기준도 없어졌나요?
아닙니다.
이자소득과 배당소득을 합한 연간 금융소득이 2천만원을 초과하면 금융소득 종합과세 대상이 될 수 있습니다.
연간 이자소득
+
연간 배당소득
=
금융소득
금융소득 2천만원 초과
→
종합과세 대상 검토해외주식 배당금과 국내주식 배당금, 예금이자, 채권이자 등이 합산될 수 있습니다.
금융투자소득세 폐지는 금융소득 종합과세 폐지를 의미하지 않습니다.
해외주식 배당금에는 어떤 세금이 붙나요?
해외주식 배당금은 현지 국가에서 먼저 원천징수될 수 있습니다.
미국주식 배당금은 조세조약과 제출서류 요건을 충족하면 일반적으로 미국에서 15%가 원천징수됩니다.
국내에서 적용할 세율과 외국에서 납부한 세액의 차이, 금융소득 종합과세와 외국납부세액공제를 함께 확인해야 합니다.
해외주식 배당금과 해외주식 매도차익은 서로 다른 소득입니다.
| 구분 | 해외주식 배당금 | 해외주식 매도차익 |
|---|---|---|
| 소득종류 | 배당소득 | 양도소득 |
| 주요 세금 | 현지원천징수·국내 배당과세 | 양도소득세 |
| 종합과세 | 금융소득 기준 확인 | 별도 양도소득 |
| 기본공제 | 250만원 적용 안 됨 | 연 250만원 |
| 신고시기 | 종합과세 대상이면 5월 | 다음 해 5월 |
배당금에 250만원 기본공제를 적용하면 안 됩니다.
국내주식형 ETF 매매차익은 비과세인가요?
일반계좌에서 국내주식형 ETF의 매매차익은 일반적으로 비과세될 수 있습니다.
여기서 국내주식형 ETF란 국내 상장 ETF라는 뜻이 아니라 국내주식을 중심으로 운용하는 세법상 국내주식형 ETF를 말합니다.
국내 거래소 상장
+
국내주식형 ETF
→
일반계좌 매매차익 비과세 가능ETF에서 받은 분배금에는 배당소득세가 적용될 수 있습니다.
상품의 세법상 유형은 운용사 상품설명과 투자설명서에서 확인해야 합니다.
국내 상장 해외 ETF는 국내주식형 ETF인가요?
아닙니다.
한국거래소에 상장돼 원화로 거래하더라도 해외주식지수를 추종한다면 세법상 국내주식형 ETF와 과세방식이 다를 수 있습니다.
국내 상장 해외주식형 ETF의 일반계좌 매매차익은 과표기준가격 상승분과 실제 매매차익 등을 기준으로 배당소득세 15.4%가 적용될 수 있습니다.
| ETF 유형 | 일반계좌 주요 과세 |
|---|---|
| 국내주식형 ETF | 매매차익 비과세 가능 |
| 국내 상장 해외주식형 ETF | 매매차익에 배당소득세 가능 |
| 채권형 ETF | 매매차익에 배당소득세 가능 |
| 원자재 ETF | 매매차익에 배당소득세 가능 |
| 해외 상장 ETF | 해외주식 양도소득세 체계 |
국내 상장과 국내주식형을 구분해야 합니다.
해외 상장 ETF는 어떻게 과세되나요?
미국 등 해외 거래소에 상장된 ETF는 해외주식과 같은 양도소득세 체계를 적용받을 수 있습니다.
한 해의 양도손익을 합산하고 기본공제 250만원을 차감한 과세표준에 일반적으로 22%가 적용됩니다.
미국 상장 ETF 양도차익
+
다른 해외주식 양도차익
-
해외주식 양도손실
-
기본공제 250만원
=
과세표준해외 상장 ETF의 분배금은 배당소득으로 별도 과세됩니다.
채권 투자세금은 어떻게 되나요?
개인이 국내채권을 직접 보유해 받는 이자는 일반적으로 이자소득세와 지방소득세를 합해 15.4%가 원천징수될 수 있습니다.
채권형 ETF와 채권형 펀드는 일반계좌에서 매매차익이나 분배금에 배당소득세가 적용될 수 있습니다.
직접채권과 채권 ETF는 상품구조와 세금이 다릅니다.
| 구분 | 직접채권 | 채권 ETF |
|---|---|---|
| 수익 | 이자·매매차익 | ETF 매매차익·분배금 |
| 이자·분배금 | 이자소득 과세 | 배당소득 과세 가능 |
| 가격변동 | 개별채권 가격 | 포트폴리오 기준가격 |
| 만기 | 채권별 만기 | 일반 ETF는 자체 만기 없을 수 있음 |
상품별 세후수익률을 비교해야 합니다.
KRX 금현물 세금도 유지되나요?
KRX 금시장 장내거래에 대한 세제혜택은 금융투자소득세 폐지와 별도로 운영됩니다.
일반 개인투자자가 KRX 금현물 계좌 안에서 금을 사고팔아 얻은 매매차익에는 양도소득세와 배당소득세가 없고 금 가격에 대한 부가가치세도 면제됩니다.
다만 실물 골드바로 인출하면 금 공급가액의 부가가치세 10%와 인출수수료가 발생합니다.
펀드 환매차익은 어떻게 과세되나요?
일반계좌에서 펀드 환매로 발생한 과세대상 이익은 배당소득으로 과세될 수 있습니다.
국내주식 매매차익처럼 펀드 내부에서 비과세되는 손익과 채권이자·해외주식 등 과세대상 손익이 구분될 수 있습니다.
펀드 기준가격 상승분 전체에 단순히 15.4%를 곱하는 것이 아니라 과표기준가격 등을 적용할 수 있습니다.
상품설명서의 세금 항목을 확인해야 합니다.
파생상품 세금은 어떻게 되나요?
코스피200 선물·옵션 등 과세대상 파생상품의 양도소득은 별도의 양도소득세 체계를 적용받을 수 있습니다.
과세대상과 세율, 기본공제 및 신고방법은 주식과 다릅니다.
해외선물과 국내파생상품을 거래한다면 다음 사항을 확인해야 합니다.
- 과세대상 상품
- 국내·국외 파생상품 손익
- 연간 기본공제
- 적용세율
- 거래내역 합산
- 다음 해 5월 확정신고
- 수수료와 필요경비
금융투자소득세가 폐지됐다고 파생상품 양도소득세가 없어진 것은 아닙니다.
2026 금융투자소득세 폐지 주식 ETF 배당 해외주식 세금 체크리스트
ISA 세제혜택은 어떻게 되나요?
ISA는 금융투자소득세와 별도로 운영되는 절세계좌입니다.
계좌유형과 가입조건에 따라 순이익 가운데 일정 금액을 비과세하고 초과분에는 낮은 세율로 분리과세하는 구조입니다.
ISA의 세제혜택과 납입한도는 세법개정에 따라 달라질 수 있으므로 실제 가입일 기준으로 확인해야 합니다.
ISA에서는 다음 사항을 확인해야 합니다.
- 일반형·서민형 등 가입유형
- 비과세 한도
- 초과분 분리과세율
- 의무가입기간
- 연간 납입한도
- 손익통산
- 중도인출
- 만기 연금계좌 이전
- 해외 상장 ETF 직접투자 제한
금투세 폐지와 ISA 혜택을 같은 제도로 혼동하면 안 됩니다.
연금저축과 IRP 과세는 어떻게 되나요?
연금저축과 IRP는 납입할 때 세액공제를 받고 계좌 안에서 운용하는 동안 과세를 이연한 뒤 연금수령 시 세금을 내는 구조입니다.
연금계좌 납입
→
세액공제
→
계좌 안에서 투자·과세이연
→
연금으로 수령
→
연금소득세 등 적용세액공제를 받은 납입금과 운용수익을 연금 외 방식으로 인출하면 기타소득세 16.5%가 적용될 수 있습니다.
금융투자소득세가 폐지돼도 연금계좌의 세금구조는 별도로 확인해야 합니다.
일반계좌·ISA·연금계좌는 어떻게 비교하나요?
| 구분 | 일반계좌 | ISA | 연금저축·IRP |
|---|---|---|---|
| 자금사용 | 자유로움 | 의무기간·중도인출 확인 | 연금 전 인출 제한 |
| 세액공제 | 없음 | 납입 세액공제 없음 | 연금계좌 세액공제 |
| 손익통산 | 상품별 제한 | 계좌 내 손익통산 가능 | 계좌 내 운용 |
| 비과세 | 상품별 | 일정 순이익 비과세 | 과세이연 |
| 해외주식 직접투자 | 가능 | 일반적으로 불가 | 불가 |
| 중도인출 세금 | 상품별 | 조건 확인 | 연금 외 인출세금 가능 |
| 주요목적 | 일반 투자 | 중기 절세투자 | 노후준비 |
같은 ETF라도 어느 계좌에서 매수하는지에 따라 세금이 달라질 수 있습니다.
투자기간과 자금사용 목적을 먼저 결정해야 합니다.
세금만 보고 계좌를 선택하면 안 되는 이유
절세계좌는 세금을 줄일 수 있지만 자금이 묶이거나 투자상품이 제한될 수 있습니다.
연금저축에서 세액공제를 받았더라도 중도해지하면 기타소득세가 발생할 수 있습니다.
ISA에서도 의무가입기간과 중도해지 조건을 확인해야 합니다.
일반계좌는 세제혜택이 적을 수 있지만 자금사용이 비교적 자유롭습니다.
단기 생활자금
→ 일반계좌·예금 등 유동성 우선
3년 이상 중기투자
→ ISA 조건 검토
노후자금
→ 연금저축·IRP 검토세율만 비교하지 말고 자금이 필요한 시점과 투자 가능한 상품을 함께 봐야 합니다.
배당주 투자는 금투세 폐지로 유리해졌나요?
금융투자소득세 폐지로 국내 상장주식 소액주주의 매매차익 과세체계가 유지됐다는 점은 긍정적일 수 있습니다.
하지만 배당금에는 여전히 배당소득세가 적용되고 연간 금융소득이 2천만원을 초과하면 종합과세 대상이 될 수 있습니다.
배당수익률이 높아도 주가가 하락하면 전체수익은 손실일 수 있습니다.
배당수익
-
주가하락 손실
-
세금·거래비용
=
실제 투자수익금투세 폐지만 보고 배당주 투자비중을 무리하게 늘리면 안 됩니다.
주식투자자가 2026년에 확인할 세금
다음 항목을 구분해야 합니다.
국내 상장주식 매매차익
→ 소액주주·대주주 확인
국내주식 매도
→ 증권거래세 확인
배당금
→ 배당소득세·금융소득 종합과세 확인
해외주식 매매차익
→ 연 250만원 공제·22% 확인
국내 상장 ETF
→ 국내주식형·해외주식형 구분
해외 상장 ETF
→ 해외주식 양도소득세 확인
연금계좌·ISA
→ 계좌별 세제혜택과 인출조건 확인상품별로 세금을 나누어 기록하는 것이 좋습니다.
금융투자소득세 폐지 이후 절세순서
투자상품과 계좌를 다음 순서로 확인할 수 있습니다.
투자기간 결정
→
상품의 과세유형 확인
→
일반계좌·ISA·연금계좌 비교
→
연간 배당·이자 예상액 계산
→
해외주식 실현손익 확인
→
대주주 기준 확인
→
매도 전 세금 계산
→
신고기한 관리세금을 줄이기 위해 투자상품을 무리하게 매도하거나 가족에게 이전하면 거래비용과 증여세 문제가 발생할 수 있습니다.
금투세 폐지 이후 투자자 체크리스트
- 금융투자소득세 폐지 여부 확인
- 기존 양도소득세 체계 유지 확인
- 국내 상장주식 여부 확인
- 장내·장외거래 구분
- 소액주주·대주주 구분
- 코스피 지분율 1% 기준 확인
- 코스닥 지분율 2% 기준 확인
- 코넥스 지분율 4% 기준 확인
- 종목당 시가총액 50억원 기준 확인
- 최대주주 여부 확인
- 특수관계인 합산 여부 확인
- 직전 사업연도 말 보유액 확인
- 연중 추가취득 지분율 확인
- 대주주 주식 보유기간 확인
- 대주주 양도소득세율 확인
- 국내주식 예정신고기한 확인
- 코스피 증권거래세 확인
- 코스피 농어촌특별세 확인
- 코스닥 증권거래세 확인
- 손실 매도에도 거래세 발생 확인
- 국내 배당금 확인
- 해외 배당금 확인
- 연간 이자·배당소득 합산
- 금융소득 2천만원 초과 여부 확인
- 해외주식 연간 양도손익 확인
- 여러 증권사 해외주식 합산
- 해외주식 기본공제 250만원 적용
- 해외주식 세율 22% 확인
- 해외주식 5월 확정신고 확인
- 국내·국외주식 손익통산 가능 여부 확인
- 국내주식형 ETF 여부 확인
- 국내 상장 해외주식형 ETF 여부 확인
- 채권형·원자재 ETF 여부 확인
- ETF 분배금 확인
- 해외 상장 ETF 거래 확인
- 펀드 과표기준가격 확인
- 채권 이자소득 확인
- 파생상품 양도소득 확인
- ISA 가입유형 확인
- ISA 비과세 한도 확인
- ISA 의무기간 확인
- 연금저축 세액공제 확인
- IRP 세액공제 확인
- 연금계좌 중도해지 세금 확인
- 일반계좌·절세계좌 배분
- 매매수수료 확인
- 신고서와 거래내역 보관
- 세법개정 여부 매년 확인
결론
금융투자소득세는 폐지됐지만 2026년에도 주식·ETF·배당과 해외주식에 적용되는 기존 세금체계는 유지됩니다.
국내 상장주식을 장내에서 거래하는 일반 소액주주는 매매차익에 대한 양도소득세가 없는 경우가 대부분입니다.
하지만 대주주, 장외거래 소액주주와 비상장주식 주주는 양도소득세 대상이 될 수 있습니다.
2026년 국내 상장주식 대주주 기준은 시장별 지분율 또는 종목당 시가총액 50억원 기준을 확인해야 합니다.
코스피 지분율 1%
코스닥 지분율 2%
코넥스 지분율 4%
또는
종목당 시가총액 50억원 이상금투세 폐지 이후 증권거래세율은 코스피 0.05%, 코스닥 0.20%입니다.
코스피에는 농어촌특별세 0.15%가 별도로 부과되므로 실제 합계는 코스피와 코스닥 모두 0.20% 수준입니다.
해외주식은 금융투자소득세 폐지와 관계없이 연 250만원 기본공제 후 일반적으로 22%의 양도소득세가 적용됩니다.
배당금과 예금이자 등 금융소득은 15.4% 원천징수와 연간 2천만원 초과 시 금융소득 종합과세를 확인해야 합니다.
투자상품 확인
→
계좌유형 확인
→
소액주주·대주주 판단
→
매매차익·배당 구분
→
국내·해외자산 구분
→
예상세금 계산
→
신고기한 확인금투세 폐지라는 문구만 보고 모든 투자수익이 비과세라고 판단하지 말고 상품과 계좌별 세금구조를 확인해야 합니다.
자주 묻는 질문
금융투자소득세는 2026년에 시행되나요?
아닙니다. 금융투자소득세 관련 규정은 폐지됐으며 기존 주식 양도소득세와 배당소득세 체계가 유지됩니다.
국내주식 소액주주는 양도소득세를 내나요?
국내 상장주식을 거래소에서 장내거래하는 일반 소액주주는 매매차익에 대한 양도소득세를 부담하지 않는 경우가 대부분입니다.
2026년 국내주식 대주주 기준은 얼마인가요?
코스피 1%, 코스닥 2%, 코넥스 4%의 지분율 기준 또는 종목당 시가총액 50억원 이상 기준을 확인해야 합니다.
국내주식을 팔면 증권거래세가 있나요?
네. 2026년 증권거래세율은 코스피 0.05%, 코스닥 0.20%입니다. 코스피에는 농어촌특별세 0.15%가 별도로 적용됩니다.
국내주식에서 손실을 봐도 증권거래세를 내나요?
증권거래세는 주식 매도금액을 기준으로 계산되므로 매매손실이 발생한 거래에서도 부과될 수 있습니다.
해외주식 양도소득세도 없어졌나요?
아닙니다. 연간 양도손익을 합산하고 기본공제 250만원을 차감한 과세표준에 일반적으로 22%가 적용됩니다.
국내주식형 ETF 매매차익은 비과세인가요?
일반계좌에서 세법상 국내주식형 ETF의 매매차익은 비과세될 수 있습니다. 분배금에는 배당소득세가 적용될 수 있습니다.
국내 상장 미국주식 ETF도 매매차익이 비과세인가요?
국내 거래소에 상장됐더라도 해외주식지수를 추종하는 ETF는 국내주식형 ETF와 과세방식이 다르며 매매차익에 배당소득세가 적용될 수 있습니다.
배당소득세도 폐지됐나요?
아닙니다. 국내 배당금에는 일반적으로 15.4%가 원천징수되고 이자·배당 금융소득이 연 2천만원을 초과하면 종합과세 대상이 될 수 있습니다.
ISA와 연금저축 혜택도 없어졌나요?
아닙니다. ISA와 연금저축·IRP의 세제혜택은 별도 규정에 따라 운영됩니다. 계좌별 한도와 의무기간, 인출세금을 확인해야 합니다.
공식 출처
📌 함께 보면 좋은 글
👉 2026 국내주식 양도소득세 예정신고
👉 2026 해외주식 양도소득세 신고
👉 로또 세금 2026, 당첨금 200만원까지 비과세
답글 남기기